Порядок уплаты зависит от режима. Самозанятый платит ежемесячно и почти без усилий. ИП на упрощёнке платит авансами по кварталам и налог за год. Ниже — как устроено и то, и другое, и как не оказаться без денег к дедлайну.
Самозанятый: ежемесячно
Здесь всё автоматизировано. Вы формируете чеки на продажи, приложение само считает налог за месяц и присылает сумму к уплате. Заплатить нужно до 28 числа следующего месяца. Отдельных деклараций нет, сложных расчётов тоже. Достаточно вовремя пробивать чеки и держать сумму на карте к сроку.
ИП на УСН: авансы и годовой налог
Упрощёнка платится частями в течение года:
- Авансовые платежи — по итогам каждого квартала.
- Итоговый налог за год — весной следующего года, вместе с декларацией.
Плюс страховые взносы за себя — их платят независимо от дохода, и часть налога на них можно уменьшить. Точный порядок уменьшения сверьте с бухгалтером — там есть нюансы по срокам.
Единый налоговый счёт
Налоги и взносы ИП перечисляет на единый налоговый счёт, откуда налоговая распределяет их по назначению. Важно класть деньги вовремя и в достаточном объёме, а также подавать уведомления там, где они нужны, — иначе платёж не разнесётся правильно, и налоговая посчитает его как долг. Это как раз тот участок, где бухгалтер экономит и деньги, и нервы: сроки уведомлений и порядок зачёта взносов легко перепутать, а цена ошибки — пени и лишние разбирательства с инспекцией.
Как не остаться без денег к сроку
Рабочая привычка — сразу откладывать процент с каждой выплаты на отдельный счёт под налог. На УСН «доходы» это примерно 6% плюс запас на взносы. Тогда к кварталу сумма уже собрана, и не приходится выдёргивать деньги из оборота.